Все Сообщество Рейтинг Чат Войти

Калькулятор НДС

Выделите НДС из суммы или начислите его сверху по ставке 22% или 10%. Расчёт мгновенный, прямо в браузере.

Как работает калькулятор НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в цену товаров, работ и услуг. Калькулятор помогает быстро выделить НДС из суммы или начислить его сверху и работает в двух режимах:

  • Начислить НДС сверху — когда у вас есть цена без налога и нужно добавить НДС;
  • Выделить НДС из суммы — когда цена уже включает налог и нужно узнать его размер.

Ставка НДС с 2026 года — 22%

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Новая ставка применяется к товарам, работам и услугам, отгруженным (выполненным, оказанным) начиная с 1 января 2026 года; дата заключения договора при этом значения не имеет — важен момент реализации.

Формулы расчёта

Начислить НДС на сумму S по ставке r%:

НДС = S × r / 100 Итог = S + НДС

Выделить НДС из суммы S, которая уже включает налог:

НДС = S × r / (100 + r) Без НДС = S − НДС

Пример расчёта по ставке 22%

Цена товара без НДС — 100 000 ₽, ставка 22%. НДС = 100 000 × 22 / 100 = 22 000 ₽. Итоговая цена с НДС = 122 000 ₽.

Если же 122 000 ₽ — это цена уже с НДС, то выделенный налог = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽, а сумма без НДС = 100 000 ₽.

Ставки НДС

  • 22% — основная ставка с 2026 года для большинства товаров, работ и услуг (до 2026 года была 20%);
  • 10% — льготная: социально значимые товары — продукты питания, лекарства и медизделия, детские товары, книги (перечень п. 2 ст. 164 НК РФ);
  • 0% — экспорт и отдельные операции (НДС равен нулю, но это не освобождение от налога).

Для плательщиков УСН с доходом свыше установленного порога предусмотрены специальные ставки 5% (расчётная 5/105) и 7% (расчётная 7/107) — без права на вычет входящего НДС. В калькуляторе можно выбрать любую из ставок: 22%, 10%, 7% или 5%.

Переходный период 2025 → 2026

В переходный период ставка определяется датой отгрузки, а не датой оплаты:

  • отгрузка до 1 января 2026 года — НДС 20%, даже если оплата прошла в 2026 году;
  • отгрузка с 1 января 2026 года — НДС 22%, даже если аванс получен в 2025 году;
  • с аванса, полученного в 2026 году, налог исчисляется по расчётной ставке 22/122.

Расчётные ставки 22/122 и 10/110

Когда налог нужно выделить из суммы с НДС, применяют расчётные ставки: 22/122 для ставки 22% и 10/110 для ставки 10%. Именно по ним калькулятор выделяет налог из итоговой цены.

Кто платит НДС

Плательщики НДС — организации и ИП на общей системе налогообложения. Налог фактически закладывается в цену и оплачивается конечным покупателем, а продавец перечисляет его в бюджет, уменьшая на «входящий» НДС от поставщиков. На спецрежимах (УСН с доходом ниже порога, патент) НДС в общем случае не начисляется.

Частые вопросы

Какая ставка НДС действует в 2026 году?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Сохраняются льготная ставка 10% для социально значимых товаров и 0% для экспорта. Для плательщиков УСН свыше установленного порога предусмотрены спецставки 5% и 7%.

Как выделить НДС 22% из суммы?

Умножьте сумму на 22 и разделите на 122 (расчётная ставка 22/122). Например, из 122 000 ₽ выделенный НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽. Для ставки 10% используется 10/110. В калькуляторе выберите режим «Выделить НДС из суммы».

Как начислить НДС сверху?

Умножьте сумму без налога на ставку и разделите на 100. Например, для 100 000 ₽ и ставки 22% НДС составит 22 000 ₽, а итоговая сумма с НДС — 122 000 ₽.

По какой ставке считать НДС в переходный период?

Ставка зависит от даты отгрузки, а не оплаты. Если товар отгружен до 1 января 2026 года — НДС 20%, даже при оплате в 2026 году. Если отгрузка с 1 января 2026 года — НДС 22%, даже если аванс получен в 2025 году. С авансов 2026 года налог считают по расчётной ставке 22/122.

На какие товары осталась ставка НДС 10%?

Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарств и медицинских изделий, детских товаров, книг и периодики — по перечню п. 2 ст. 164 НК РФ. Экспортные операции облагаются по ставке 0%.

Кто должен платить НДС?

НДС платят организации и ИП на общей системе налогообложения. Фактически налог оплачивает конечный покупатель в составе цены, а продавец перечисляет его в бюджет за вычетом входящего НДС. Плательщики УСН с доходом свыше порога применяют спецставки 5% или 7%.